Impuestos en la compra de un coche de segunda mano: qué pagar y cómo
Si estás pensando hacerte con un coche de segunda mano, es fundamental que conozcas los impuestos que se pagan al comprar un coche usado en España.
Esencialmente, hay dos tributos: el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que se paga cuando el vendedor es un particular, y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), el cual se paga cuando se compra a un concesionario o una empresa profesional.
A los impuestos anteriores se suman, asimismo, otros gastos relativos a la transferencia y titularidad del vehículo.
En este artículo, te explicamos detalladamente los impuestos en la compra de un coche de segunda mano, para que tengas claro qué impuestos hay que pagar al comprar un coche usado y cómo calcularlos.
Resumen rápido: impuestos al comprar un coche de segunda mano
- Compra a un particular: pagas el ITP (4% - 8%) según tu comunidad autónoma.
- Compra a un concesionario: pagas el IVA del 21% o el REBU sobre el margen de beneficio.
- Tasa de transferencia DGT: 55,70 euros.
- Otros impuestos: IVTM (de pago anual) e IEDMT si el coche es importado.
- Gestoría (opcional): 100 - 300 euros en función de la comunidad y los servicios proporcionados.
¿Qué impuestos y tasas se pagan al comprar un coche de segunda mano?
Cuando se compra un coche de segunda mano hay que pagar diferentes impuestos y tasas:
- Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) o Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), dependiendo de si compras a un particular o a un concesionario/empresa.
- Impuesto de Matriculación (IEDMT), si es un coche importado o de primera matriculación en España.
- Impuesto de Circulación (IVTM), que se paga anualmente mientras tengas el coche a tu nombre.
Además de estos impuestos, también tienes que pagar algunas tasas administrativas. La más relevante de todas ellas es la tasa de transferencia de la DGT, con la que el coche pasa a estar oficialmente a tu nombre.
Comprar un coche de segunda mano a un particular
Si compras un coche de segunda mano a un particular tienes que pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). El ITP es un tributo que grava las transmisiones patrimoniales onerosas. Entre estas operaciones se encuentran las compras de coches usados.
Este impuesto se paga en la comunidad autónoma donde resides habitualmente y se autoliquida mediante los modelos 620 o 621.
Cuánto se paga de ITP por la compra de un coche usado
El tipo impositivo del ITP para coches de segunda mano es, por norma general, de entre el 4% y el 8% del valor del vehículo. No obstante, este porcentaje cambia en función de la comunidad autónoma. Por consiguiente, según la región de España donde se lleve a cabo la compra se pagará un porcentaje u otro.
Cómo se calcula el ITP paso a paso
Para calcular el ITP basta con que sigas dos simples pasos:
- Determinar el valor del coche, que puede ser el precio pactado entre comprador y vendedor o el valor de mercado para ese modelo y año.
- Aplicar el tipo impositivo de tu comunidad autónoma.
Pongamos el caso de que compras un coche de segunda mano a un particular por 10.000 euros y el tipo impositivo para el ITP en tu comunidad es del 5%. Entonces, pagarías el 5% de 10.000 €, siendo 500 € de ITP. El precio total que tendrías que pagar sería de 10.500 € (el precio del coche más el impuesto).
En qué casos no se paga IVA
Cabe señalar que, en la compra de un coche seminuevo realizada entre particulares, no se paga IVA en ningún caso. Esto es así porque el vendedor no ejerce una actividad económica.
El IVA se aplica únicamente en dos situaciones:
- Cuando compras a un concesionario o una empresa profesional.
- Cuando se recurre al Régimen Especial de Bienes Usados (REBU), el cual veremos más adelante.
Comprar un coche de segunda mano a un concesionario
Cuando hablamos de los impuestos por la compra de un coche de segunda mano en un concesionario, la cosa cambia. Si adquieres un coche seminuevo en un concesionario o en una empresa profesional (por ejemplo, Carplus ), en lugar de pagar el ITP, pagarás el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
El IVA se aplica sobre el precio de venta del vehículo y supone el 21%. De todas formas, hay ocasiones en las que se utiliza el Régimen Especial de Bienes Usados (REBU), que puede variar el cálculo.
Qué es el régimen REBU y cómo repercute en el precio
El REBU es un régimen fiscal especial que se aplica a los coches usados vendidos por profesionales, como los concesionarios o las empresas de compraventa de vehículos. Su uso es voluntario, sin embargo, hay concesionarios que lo emplean porque puede abaratar la compra al cliente.
Y es que, con el REBU, el IVA no se aplica sobre el precio total del coche, sino sobre el margen de beneficio del concesionario. Esto hace que la compra pueda resultar más económica en términos fiscales.
Si compras un coche usado por 10.000 euros y el concesionario tiene un margen de beneficio de 2.000 euros.
- Sin REBU: el IVA se aplica sobre todo el precio del coche, así que pagarías el 21% de 10.000 €, es decir, 2.100 € de IVA. De esta manera, el precio total sería 12.100 €.
- Con REBU: el IVA se aplica sobre el margen de beneficio del concesionario, que en este ejemplo es de 2.000 €. Es decir, pagarías el 21% de 2.000 €, lo que equivale a 420 € de IVA. En este caso, el precio total sería 10.420 €.
Diferencias fiscales entre un concesionario y un particular
Como hemos podido ver, en la adquisición de un coche de segunda mano, los impuestos, los trámites y las garantías cambian dependiendo de si lo compras a un particular o a un concesionario.
| Cuestión | Compra a un particular | Compra a un concesionario |
|---|---|---|
| Impuesto | ITP | IVA |
| Contribuyente | Comprador | Incluido en el precio |
| Tipo impositivo | 4% - 8% | 21% o REBU |
| Trámites ante Hacienda | Sí (modelos 620 o 621) | No (gestionado por el concesionario) |
| Justificante de pago | Resguardo de pago de Hacienda | Factura de venta emitida por el concesionario |
| Garantía legal | No obligatoria | Mínimo 1 año |
- Con un particular, tú eres quien tiene que pagar el ITP y presentar el modelo correspondiente en Hacienda. El tipo impositivo del impuesto es diferente según tu comunidad autónoma y no hay una obligación de ofrecer una garantía sobre el coche.
- Con un concesionario, el IVA ya está incluido en el precio (ya sea al 21% o por medio del REBU). No tienes que hacer trámites adicionales ante Hacienda y, además, el coche viene con al menos un año de garantía.
Impuestos por comunidad autónoma en la compra de un coche usado
El ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales) no es el mismo para todo el país. Y es que cada una de las comunidades autónomas establece su tipo impositivo. Pero no sólo eso, también ponen sus propias reglas con respecto a la base imponible.
Porcentajes del ITP según la comunidad autónoma
Tal y como se ha señalado anteriormente, el tipo impositivo del ITP es de entre el 4% y el 8% en la mayor parte de las comunidades.
En algunas regiones, además, puede haber porcentajes especiales para vehículos con más de cierta potencia fiscal. Hay territorios que aplican un tipo menor en los coches con menos de 15 caballos fiscales o mayor en vehículos de alta cilindrada.
Por otro lado, la base imponible del impuesto es usualmente el valor real del vehículo. Ahora bien, algunas comunidades imponen coeficientes especiales de acuerdo con la antigüedad y la potencia del coche.
Cómo consultar el valor venal del vehículo
El valor venal es el precio real de mercado del coche usado y sirve como base para calcular el ITP. Puedes consultarlo:
- En la web de la Agencia Tributaria de tu comunidad autónoma.
- A través de portales online que calculan el valor con arreglo a la marca, el modelo, el año, el kilometraje y el estado del vehículo.
Tabla comparativa del ITP por comunidades autónomas
En la siguiente tabla te resumimos los tipos impositivos y las bases imponibles de las 17 comunidades autónomas.
| Comunidad Autónoma | Tipo impositivo | Base imponible | Ejemplo (coche de 10.000 euros) |
|---|---|---|---|
| Andalucía | 4% 8% vehículos >15 c.f. | Valor real del vehículo | 400 € |
| Aragón | 4% | Valor real | 400 € |
| Más de 10 años y ≤1.000 cc | - | - | 0 € |
| Más de 10 años y 1.001 - 1.500 cc | - | - | 20 € |
| Más de 10 años y 1.501 - 2.000 cc | - | - | 30 € |
| Asturias | 4% 8% vehículos >15 c.f. | Valor real | 400 € |
| Islas Baleares | 4% 8% vehículos >15 c.f. | Valor real | 400 € |
| Canarias | 5,5% | Valor real | 550 € |
| Más de 10 años y ≤1.001 cc | - | - | 40 € |
| Más de 10 años y 1.001 - 1.500 cc | - | - | 70 € |
| Más de 10 años y 1.501 - 2.000 cc | - | - | 115 € |
| Cantabria | 8% | Valor real | 800 € |
| Castilla y León | 5% 8% vehículos >15 c.f. | Valor real | 500 € |
| Castilla-La Mancha | 6% | Valor real | 600 € |
| Cataluña | 5% 0% para vehículos 0 emisiones a partir del 27/06/2025 | Valor real | 500 € |
| Comunidad Valenciana | 6% | Valor real | 600 € |
| Más de 12 años, <20.000 € y <1.501 cc | - | - | 40 € |
| Más de 12 años, <20.000 € y 1.500 - 2.000 cc | - | - | 60 € |
| Más de 12 años, <20.000 € y >2.000 cc | - | - | 140 € |
| 5 - 12 años, <20.000 € y <1.501 cc | - | - | 120 € |
| 5 - 12 años, <20.000 € y 1.500 - 2.000 cc | - | - | 180 € |
| 5 - 12 años, <20.000 € y >2.000 cc | - | - | 280 € |
| Extremadura | 6% | Valor real | 600 € |
| Galicia | 3% 0% para vehículos 0 emisiones | Valor real | 300 € |
| Más de 15 años y ≤1.199 cc | - | - | 22 € |
| Más de 15 años y 1.200 - 1.599 cc | - | - | 38 € |
| Comunidad de Madrid | 4% | Valor real | 400 € |
| Región de Murcia | 4% | Valor real | 400 € |
| Más de 12 años y ≤1.001 cc | - | - | 0 € |
| Más de 12 años y 1.001 y 1.500 cc | - | - | 30 € |
| Más de 12 años y ≥1.500 cc | - | - | 50 € |
| Comunidad Foral de Navarra | 4% | Valor real | 400 € |
| Más de 10 años y <40.000 € | - | - | 0 € |
| País Vasco | 4% | Valor real | 400 € |
| La Rioja | 4% | Valor real | 400 € |
Otros gastos e impuestos al comprar un coche de segunda mano
A la hora de adquirir un vehículo usado no tienes que considerar solamente el ITP o el IVA. Existen igualmente otros gastos que repercuten en el pago de impuestos por la compra de un coche de segunda mano y que, como consecuencia, tienes que contemplar.
Estos son la tasa de transferencia de la DGT, la gestoría, el Impuesto de Matriculación (si el coche es importado) y el Impuesto de Circulación.
Tasa de transferencia de la DGT
Una vez que hayas firmado el contrato de compraventa, tienes 30 días para cambiar el titular del vehículo. Para que el cambio de titularidad quede registrado oficialmente en Tráfico hay que abonar una tasa. En concreto, la tasa 1.5, que tiene un precio de 55,70 euros.
El pago de la tasa de transferencia de la DGT se puede realizar de dos formas:
- Por Internet, a través de la Sede Electrónica de la DGT.
- Presencialmente, en las oficinas o jefaturas de la DGT, haciendo uso de una tarjeta de débito o crédito. Para ello, hay que pedir cita previa por Internet o llamando al 060.
Este es uno de los impuestos a pagar al comprar un coche de segunda mano que suele pasarse por alto, pero es obligatorio para que el vehículo quede a tu nombre.
Gestoría
Puedes contratar una gestoría para que te ayude con los trámites de la compra del vehículo y así evitarte gestiones y papeleo. La gestoría puede ocuparse, entre otras cosas, de calcular y pagar el ITP, presentar el modelo 620 o 621 y abonar la tasa de transferencia en la DGT.
Eso sí, este servicio tiene un coste. El precio de una gestoría es de entre 100 y 300 euros, el cual puede variar según la comunidad autónoma, la complejidad del trámite y si hay que realizar o no alguna comprobación previa.
La gestoría la paga, en términos generales, el comprador. Pero también puede acordarse repartirlo entre comprador y vendedor. En las compras en concesionarios, este servicio viene incluido en el precio final del vehículo, lo que facilita el pago de impuestos al comprar un coche de segunda mano.
Impuesto de Matriculación (IEDMT)
El Impuesto de Matriculación (IEDMT) es un tributo que se paga la primera vez que un coche se matricula en el país.
Si compras un coche de segunda mano dentro de España, no tienes que pagar este impuesto, porque el vehículo ya ha sido matriculado y el impuesto se abonó en su momento. Sólo lo pagarías si traes un coche que ha sido matriculado en el extranjero.
Para el cálculo de este impuesto se tienen en cuenta las emisiones de dióxido de carbono (CO2) del vehículo, su valor de mercado y la comunidad autónoma donde se matricule.
Impuesto de Circulación (IVTM)
El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM), coloquialmente conocido como Impuesto de Circulación, es un tributo municipal que se paga cada año (entre el 1 de abril y el 30 de junio). Este grava la titularidad de los vehículos de motor que pueden circular por la vía pública.
Si te haces con un coche de segunda mano, este impuesto ya habrá sido pagado por el dueño actual del vehículo. No tendrás que pagarlo hasta el 1 de enero del siguiente año, cuando ya serás oficialmente el titular. Su importe será distinto conforme al tipo de vehículo, la potencia fiscal y el municipio donde lo tengas registrado.
Este impuesto, por tanto, forma de alguna manera parte de los impuestos a pagar por la compra de un coche de segunda mano, aunque no lo abones directamente. Y lo debes de tener en cuenta al calcular el coste total de la compra.
Cómo pagar los impuestos de un coche de segunda mano
El impuesto por la compra de un coche de segunda mano (ITP) se liquida por medio del modelo 620 o el modelo 621. Pagar este impuesto es imprescindible para poder transferir el vehículo a tu nombre en la DGT. Es por eso crucial que tengas claro dónde, cuándo y cómo hacerlo.
Qué es el modelo 620 y el modelo 621
El modelo 620 y el modelo 621 son los formularios oficiales que se utilizan para autoliquidar el ITP. El modelo 620 es el que se presenta de forma presencial en las oficinas de Hacienda. El modelo 621, por su parte, es el que se emplea cuando quieres presentar el formulario telemáticamente, sin tener que ir en persona a Hacienda.
Dónde y cuándo se paga el ITP
El ITP se paga en la Hacienda de la comunidad autónoma donde resides. Hoy en día, en la gran mayoría de las comunidades autónomas esto puede hacerse de manera presencial o por Internet, a través de la página web de su agencia tributaria.
Se paga antes de que puedas transferir el coche a tu nombre en la DGT. ¿Y eso por qué? Simplemente, porque hasta que no se paga el impuesto no se puede completar la transferencia del vehículo.
El plazo para pagar el ITP es de 30 días hábiles desde la firma del contrato de compraventa. Es muy importante cumplir con este plazo, porque si retrasas el pago tendrás que lidiar con recargos e intereses, podrías recibir sanciones administrativas y te será imposible transferir el coche a tu nombre.
Preguntas frecuentes sobre impuestos en la compra de coches de segunda mano
Resolvemos las dudas más clásicas sobre el impuestos en la compra de un coche usado, de manera que sepas qué costes y trámites esperar.
¿Qué impuestos se pagan al comprar un coche de segunda mano?
Los impuestos por comprar un coche de segunda mano a los que hay que hacer frente son el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), si compras el coche a un particular, o, si lo compras a un concesionario o empresa, el IVA. Asimismo, tiene que pagarse el Impuesto de Matriculación (IEDMT) si el coche se matricula por primera vez en España, el Impuesto de Circulación (IVTM), de carácter anual, y las pertinentes tasas administrativas.
¿Cuánto cuesta transferir un coche en la DGT?
La tasa que cobra la DGT por gestionar el cambio de titularidad de un coche es de 55,70 euros.
¿Qué pasa si no pago el ITP a tiempo?
Si no pagas el ITP a tiempo, tendrás que hacer frente a recargos e intereses, podrías recibir sanciones administrativas y podrías tener problemas para transferir el coche a tu nombre. Y, si la deuda se alarga demasiado, Hacienda podría iniciar embargos.
¿Cómo se calcula el impuesto al comprar un coche de segunda mano?
Para calcular el impuesto por la compra de un coche de segunda mano, tienes que, primero, conocer el valor del coche y, segundo, aplicar el tipo impositivo relativo a tu comunidad autónoma. Por ejemplo, si compras un coche de segunda mano por 10.000 € y el ITP es del 5%, pagarías 500 € de impuesto, haciendo un total de 10.500 €.
